交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情形需经董事会审议通过、披露并提交股东会审议批准[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上但低于50%等六种情形经董事会审议批准并及时披露[10] - 公司进行的对外投资未达到董事会审议标准，董事长有权决定（交易对方与董事长有关联关系情形除外）[10] 投资限制 - 公司不得使用募集资金从事证券投资，原则上不用自有资金进行证券投资或衍生产品投资[12] 投资管理 - 公司对外投资包括设立子公司等多种形式，分为短期和长期投资[5][6] - 公司投资管理需遵循四项基本原则[3] - 董事会战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目分析研究，参与制定公司发展战略，对重大投资项目进行效益评估、审议并提供决策建议[20] - 董事长是对外投资主要责任人，负责投资项目人、财、物计划、组织、监控，向董事会汇报进展并提调整建议[20] - 公司财务部负责对外投资前期调研、论证、实施及财务管理，筹措资金并办理相关手续[20][26] - 审计委员会负责监督检查对外投资活动，包括岗位设置、授权批准、计划合法性等内容[21][22] 短期投资 - 短期投资由投资管理部门预选对象编制计划，财务部门提供资金流量表，按审批权限审批后实施[24] - 短期证券投资执行联合控制制度，至少两人操作，存入或取出需两人联名签字[24] 长期投资 - 长期投资由董事长组织评估小组调研论证，总经理召集评审小组评审，按权限审批[28] - 长期投资项目应签订合同或协议，经法律顾问审核、决策机构批准后签署[29] - 财务部门协同投入现金、实物或无形资产，实物或无形资产投资需评估[29] - 投资管理部门编制实施计划，对项目全过程监督、检查和评价，实行季报制[31] 持股管理 - 公司持股10%以上对外投资组建合作、合资公司，原则上应派出董事或监事[36] - 公司对控股子公司或持股50%以上的联营企业，可派出董事等管理人员[36] 财务报送 - 子公司应每月向公司财务部、内部审计部报送财务会计报表[39] 投资检查 - 公司内控审计部在每年度末对长、短期投资进行全面检查[39] 责任承担 - 公司董事等人员对违规投资行为造成的损失依法承担连带责任[40] - 责任单位或责任人怠于行使职责给公司造成损失，应承担处分和赔偿责任[40] - 公司股东会及董事会有权决定给予责任单位或责任人相应处分[41] 制度说明 - 本制度所称“以上”等含本数，“超过”等不含本数[44] - 本制度由公司董事会负责解释[45] - 本制度自公司股东会审议通过后生效，修改时亦同[46]