审计组织架构 - 公司董事会设立审计委员会，成员中独立董事应过半且召集人为会计专业人士[5] - 内审部设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 内审工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内审部应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[8] 资料保存 - 内部审计工作相关资料保存时间不得少于10年[9] 审计范围 - 内审部评价公司内部控制有效性，重点检查特定事项相关内部控制[11] - 内审部督促整改内部控制缺陷，后续审查纳入年度计划[11] - 内审部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[12][13] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[27] - 内审部在业绩快报对外披露前进行审计[28] 内控评价披露 - 董事会或审计委员会根据内审报告评价公司内控，形成内控评价报告[18] - 公司在披露年报时披露内控评价报告及会计师核实意见[19] - 若会计师对公司内控有效性出具非无保留结论，董事会等需做专项说明[19] 人员管理 - 公司建立内审部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[21] - 违反规定的单位和个人，内审部提处罚意见，严重的移交司法机关[21] - 被审计单位转移等资料，公司根据情节处分相关负责人，犯罪的追究刑责[21] - 违反规定的审计人员，经公司批准给予行政或经济处罚[24] 制度管理 - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效[23]