财务管理 - 制定财务管理制度加强公司管理，规范财务工作[3] - 建立财务相关内部控制，遵循全面性、重要性等原则[4][5] - 采用“矩阵式”管理模式，财务管理实行“统一领导，集中管理”垂管模式[6] - 财务中心负责风险识别、制度建设、财务监督等职责[8] - 财务中心组织全面预算管理工作，负责预算控制等[9] - 严格控制和审查成本费用支出，推动降本增效[9] - 每年至少一次调整授权并结合公司管理经营情况变化[26] - 每年至少一次对采购等标准合同或单据模板进行修订[26] - 全国财务部负责组织公司预算编制等工作[26] 职责划分 - 总部、分部各中心/部门按内控制度划分业务及财务管理职责[11] - 分部业务管理有合规管控、审批和管理责任[12] - 各部门经理对部门业务管理事务负直接、首要责任[12] - 业务部门是日常业务风险管控和财务管理主责部门，部门经理为第一责任人[15] 事务处理 - 业务及财务管理事务执行中相关责任人应具备专业胜任能力和经验，不足时上级领导需加强督导并担责[14][15] - 业务、财务管理事务存在重要问题时，线下征询意见后确定最终意见[16] - 提级请示、审核是提高重要等业务事务请示、审批级次[17] - 新业务等重要业务由业务承办部门牵头，中后台监管部门协作支持[17] - 征询初步审核意见是非正式知会及反馈，不作为最终审核意见[18] - 本中心/部门内部分歧通过请示等模式解决[18] - 跨部门分歧向总裁请示，以公司最终决定为准[20] - 公司重要、重大业务评估以董事会确定的重要性水平为准[21] - 财务管理事务分级管控分为简化、常规、特殊管控[21] 控制措施 - 财务管理主要控制措施包括不相容职务分离等多项控制[25] - 建立运营情况分析机制，经理层定期开展运营情况分析汇报[27] - 建立和实施绩效考评制度，考评结果作为员工薪酬及职务调整依据[27] - 财产保护控制包括账务和实物保护控制，建立库存商品巡回盘点监督制度[28][29] - 重视信息系统建设，建立健全信息系统控制相关制度[29] - 完善资金运营管理内控制度，关注资金与资产相关账户列报[31] - 建立符合行业特点的门店销售、收银管理体系管控门店销售及存货[31] - 针对供应商专业服务业务完善会计系统控制，加强数据和人员操作检核[32] - 加强成本费用核算政策细化检核，监督费用相关情况[32][33] 其他策略 - 通过公平原则规范人事制度，建立培训和绩效评估体系[33] - 在经营省区设物流配送中心，为门店统一配送商品[33] - 主要采购模式为集中采购和地方采购，建立采购付款制度流程[34] - 规范关联交易决策权利和程序，避免或减少关联交易[34][35] - 采取“矩阵式”管理模式，加强对子公司管控[36] - 在门店拓展尝试以自建为主、收购为辅策略，完善收购制度[37] - 严格控制集团内担保行为，不对外担保[37] - 加强财报相关信息系统和内部控制风险评估与控制[39]