内部审计人员配置 - 公司配置不少于三名专职人员从事内部审计工作[7] 审计工作汇报机制 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 审计部每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[10] 审计检查与资料保存 - 审计委员会监督指导审计部至少每半年对特定事项检查一次[11] - 内部审计相关资料至少保存十年[12] 法规跟进与报告披露 - 审计部在法规出台后半年内跟进落实执行情况[15] - 公司董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[17] - 公司在年报披露同时披露内控自评和鉴证报告[17] 非无保留结论处理 - 若鉴证报告非无保留结论，董事会需专项说明并提消除影响措施[17] 审计人员管理 - 公司建立审计部激励与约束机制，考核人员绩效[21] - 审计部可对违规部门和个人提处分建议[21] - 内审人员违规公司给予处分并追究责任[21] 制度相关 - 制度以最新规定为准，由董事会制定修改解释[23] - 制度经董事会审议通过后生效[23] - 三江购物2025年8月修订相关制度[24]