信息披露方式与主体 - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式，原则上用直通披露[3] - 信息披露义务人包括发行人、公司及其董高人员等主体[4] 信息披露管理部门与责任人 - 董事会办公室是公司信息披露事务管理部门[5] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人[29] - 董事会秘书负责协调和组织信息披露具体事宜，证券事务代表协助工作[25][30] 信息披露原则 - 公司及相关信息披露义务人应及时、公平披露信息，保证真实、准确、完整[6] - 披露信息应客观，不得有误导性陈述[7] - 应在规定期限内披露重大信息并向所有投资者公开披露[7][8] 定期报告披露要求 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露[14] - 变更定期报告披露时间需至少提前5个交易日向上交所申请，原则上只接受一次变更申请[14] - 定期报告中的财务信息经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] 审计相关要求 - 年度报告中的财务会计报告须经审计，半年度报告在特定情形下需审计，季度报告一般无须审计[17] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需作出专项说明[18] 重大信息披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[20] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未得知时公司应立即披露[20] - 公司证券及其衍生品种交易被认定异常，应及时了解影响因素并披露[23] 其他相关制度 - 公司建立和执行内幕信息知情人登记管理制度[8] - 涉及国家秘密的信息依法豁免披露，涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[9][10] - 董事对信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[30] - 高级管理人员需及时向董事会报告公司经营等相关信息并承担责任[31] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露行为[32] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知董事会，任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[32] - 公司执行关联交易审议和回避表决制度，董事、高管等应报送关联人名单及关系说明[65] 信息披露指定与保密 - 公司指定上海证券交易所为信息披露指定网站[36] - 公司及相关信息披露义务人不得通过多种形式提供未披露重大信息[36] - 公司董事会应在信息公开披露前将知情者控制在最小范围，董事等人员在信息披露前负有保密义务[38] - 当未披露信息难以保密等情况时公司应立即披露相关信息[38] 其他信息 - 公司应在董事会就重大事件形成决议等最先发生的任一时点履行信息披露义务[22] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东等应配合信息披露[64] - 公司应向聘用的证券公司等提供真实准确完整的执业相关资料[33][34] - 有关人员失职致信息披露违规公司可处分并要求赔偿[38] - 公司董事会办公室为信息披露常设机构和股东来访接待机构[40] - 股东咨询电话为0574 - 83886893[40] - 股东电子邮箱为investors@sanjiang.com[40] - 本制度所称“及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[41]