审计委员会 - 成员为三名非高管董事，两名独立董事，会计专业独立董事任召集人[5] 审计部 - 设部长一名，不少于三人专职从事内审工作[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] 审计流程 - 督导内审部门至少每半年对特定事项检查并出具报告[12] - 现场审计结束15日内审计项目负责人出具报告[16] - 被审计对象10日内送交书面反馈意见[16] 内部控制评价报告 - 应包含七项内容[21] - 董事会审议年度报告时需对其形成决议[21] - 审计委员会、保荐机构等需发表意见[21] - 指出内控重大缺陷公司需专项说明[22] - 与年度报告同时披露[22] 激励与处罚 - 建立审计人员激励与约束机制[24] - 违规单位和个人由审计部提处罚意见报领导批准[24] - 违规审计人员经审计委员会批准处罚[24] 制度生效 - 自董事会通过之日起生效施行[29]