年报工作规程 - 制定董事会审计委员会年报工作规程[2] 审计安排 - 三方协商确定年度财务报告审计工作时间安排[3] 审计委员会职责 - 审阅财务会计报表并形成书面意见[3] - 审议审计后的财务会计报告并提交董事会审核[3] - 核查拟聘会计师事务所资格[5] 会计师事务所聘任 - 续聘或改聘需提交董事会并召开股东会审议[5] - 原则上不得在年报审计期间改聘[5] 沟通与保密 - 董事会秘书负责协调审计委员会与各方沟通[6] - 审计委员会委员负有保密义务[6] - 相关沟通书面记录并由公司存档保管[6]