内部审计报告与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及重大问题[8] - 内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并出具报告[8] 内部控制评价报告流程 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告[14] 各部门职责 - 董事会审议批准公司内部审计制度、评价报告和重大内控缺陷及风险事项[5] - 审计委员会审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制[6] - 内审部检查监督公司内部控制制度和财务信息，向审计委员会报告工作[7] 内部审计工作安排 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 内审部编制年度审计计划报审计委员会备案，实施前编制方案报审议[12] - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制评价报告[13] 内部审计人员权限 - 内部审计人员可参与公司多方面会议并协助修改规章制度[17] - 可检查被审计单位财务收支等资料、文件及实物[17] - 可检查有关计算机系统及其电子数据和资料[17] - 对违法违规和损失浪费行为可作出临时制止决定[17] - 对可能被转移等的资料经批准可暂予封存[17] 激励与约束机制 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制[19] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[19] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[21] - 制度由董事会审批通过后生效[21] - 制度由董事会负责修订和解释[23]