广州凡拓数字创意科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监 督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制 度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范 运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《广州凡拓数字创意科 技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各职能部门、全资或控股子公司 及公司能够对其实施重大影响的的参股公司，上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营 管 ...