财务管理目标与原则 - 以“企业价值最大化”为财务管理总体目标[2] - 实行“统一管理、分级负责”原则[4] 财务人员职责 - 公司及子公司法定代表人是财务管理最终负责人[4] - 财务资金部组织全面预算管理工作[6] - 财务总监完成年度财务预算并跟踪执行[7] - 财务资金部部门负责人负责制度建设及执行[8] - 各子公司财务资金部接受公司指导[10] - 财务人员任职实行回避制度[10] - 财务总监及部门负责人调动交接期限不少于3个月[11] 资金与资产 - 货币资金管理遵循国家制度规定[13] - 至少每年年末对固定资产全面清查盘点[15] 预算管理 - 各预算单位年底编制下一年度费用预算，审批通过后执行[17] - 实行全面预算管理，含业务、资本、财务预算[19] - 预算编制实行“自上而下，自下而上，自上而下”方式[19] 融资与资金使用 - 融资包括权益资本性筹资和债务资本性筹资[22] - 按筹集资金用途合理使用资金，变动需法定程序审批[22] 会计政策与报告 - 会计政策前后各期保持一致，满足条件可变更[24] - 财务报告按月、季、年及时对内对外报送[27] - 编制季度、年度财务分析报告并汇报结果[27] 会计档案 - 财务资金部对财会档案整理、归档、造册并按要求移交[30] - 会计档案保管期限分永久、定期两类，定期一般为10年和30年[31] - 对已到保管期限会计档案牵头鉴定，处理方式不同[31] 财务监督 - 通过制度、预算等手段完善内部财务监督体系[33] - 管理层对财务运行全方位、全过程监督[33] - 内审部门执行内部财务审计监督职责[34] - 审计委员会履行公司内部财务监督职责[34] - 财务资金部配合股东监督，检查财务制度执行情况并提意见[34] 制度执行 - 《公司章程》及相关管理制度权限规定变化按其规定执行[36] - 本制度与国家财经法规或《公司章程》抵触时以其规定为准[36] - 本制度自公司董事会审议通过之日起施行[36]