现金理财定义与周期 - 现金理财是将闲置资金投资于一年以内银行理财及短期投资[2] - 理财计划周期一般不超12个月，有多种期限可选[7] 审批与管理 - 公司购买理财产品由董事会或股东会审议批准[9] - 财务部为经办部门，审计部为监督部门[11] 资金投资审批 - 闲置募集和超募资金投资商业银行产品需董事会等同意[11] - 投资非商业银行金融机构产品还需股东会审议[11] 后续处理 - 年末财务部编制报告，对减值提意见报总经理[22] - 到期前沟通确保资金收回或再投资，到期后7天内收回本息[23][24]