审计组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会，独立董事应过半数[4] - 公司设内部审计部门，对多事项进行监督检查，对董事会负责[5] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 内部审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 内部审计部门按规定评价内部控制有效性，每年至少向董事会或审计委员会提报告[17] - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况并报告结果[21] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施等多项职责[9] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施情况和大额资金往来情况[23] 报告与披露 - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[29] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[30] - 公司应在披露年度报告时，在符合条件的媒体上披露内部控制评价报告和审计报告[30] 问题处理 - 董事会等认为公司内部控制存在重大缺陷或风险，应及时向交易所报告并披露相关情况及措施[30] - 审计委员会督促制定整改措施和时间，进行后续审查并监督落实，及时披露整改完成情况[30] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，公司董事会需做专项说明[31] 奖惩措施 - 对有突出贡献的审计等人员给予表扬或奖励，由内部审计部门提建议，经审计委员会批准实施[33] - 对阻挠审计等行为的直接责任者给予处分，严重的移交司法机关[35] - 内部审计人员违规视情节给予批评、处分或依法制裁[35] 制度相关 - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于十年[13] - 本制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准[37] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效[38][39]