审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事占比二分之一以上，至少1名独立董事为会计专业人士[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会过半数选举产生[7] - 设主任委员1名，由独立董事中的会计专业人士担任[7] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，定期会议提前5日通知，临时会议提前3日通知[16] - 会议须三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[17] 履职与任期 - 委员连续2次未出席且未委托行使权利、未提书面意见，或一年内出席次数不足会议总次数四分之三，视为不能履职[17] - 任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致，可连选连任[8] 职责与流程 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[10] - 相关事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] 工作机构与人员 - 公司内部审计部门为日常工作机构，证券部提供综合服务[8] - 董事会秘书列席会议，非委员董事无表决权[18] 会议后续处理 - 意见不一致应在会议纪要载明[18] - 通过议案及表决结果书面报董事会[18] - 会议记录保存期不得少于十年[19] - 会议纪要发送多部门及人员[19] 工作协调与生效 - 董事会秘书组织协调与各部门工作[22] - 证券部负责会务工作并与有关部门配合[22] - 审计、财务等部门准备会议资料，财务部门负责联络[22] - 本细则经董事会审议通过之日起生效，解释权归董事会[25]