内审制度适用范围 - 制度适用于公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司[3] 内审部职责与权限 - 对业务、风控等事项检查监督，对董事会负责，向审计委员会报告[4] - 有权检查账务、资料，调查、盘点资产，制止违规活动[16][18] 报告与计划提交 - 至少每年提交一次内部控制评价报告[6] - 至少每季度报告一次内部审计情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] 审计实施流程 - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务实施时送达[22] - 实施审计前编制方案并交负责人审核[22] - 审计后出具含被审计单位反馈意见的报告[23] 审计决定与整改 - 审定报告后作出决定，送审计委员会批准下达执行[23] - 有关部门按决定整改并报告，有异议可向董事会提出[24] 其他规定 - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事项和大额资金往来[13] - 重要审计项目实行后续审计[24] - 对成绩显著者可建议表扬或奖励，违规者追究责任[26][27] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责制定等[30][31]