内部审计工作安排 - 内部审计资料保存时间不得低于10年[10] - 每年结束前两个月提交次年度审计计划[8] - 每年结束后两个月提交年度审计工作报告[8] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[8] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 至少每年向审计委员会提交审计工作报告[12] - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[16] 内部审计责任与范围 - 董事会对内部控制制度负责[2] - 内部审计部门对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 内部审计应涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 内部审计应将特定事项作为年度计划必备内容[8] 内部控制评价与报告 - 内部控制评价报告应包括七项内容[20] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[20] - 会计师事务所应在审计报告中对财务报告内控有效性发表意见[20] - 非标准审计报告需董事会作出专项说明[21] - 公司应在指定网站披露内控评价和审计报告[22] 奖惩与适用范围 - 对遵守法规者给予表扬或奖励[24] - 对违规者给予处分等处理[24] - 审计工作人员违规造成损失应担责[24] - 制度适用于公司及控股子公司，经董事会审议生效[26][27]