审计委员会职责 - 听取公司重大事项汇报并实地考察[3] - 协调审计时间、审核财务信息等[3] - 讨论审计费用合理性并提建议[7] - 决定是否续聘会计师事务所[9] - 指导内部控制检查监督工作[9] 年报沟通机制 - 财务部为年报沟通牵头部门，财务负责人协调沟通[5] - 建立审计委员会、管理层和事务所的沟通机制[5] 内部控制 - 发现重大缺陷或风险及时报告[12] - 自我评估报告至少含内控制度健全性等内容[9] 会计师事务所改聘 - 原则上不得在年报审计期间改聘，改聘需多环节审议[9]