优彩环保资源科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强优彩环保资源科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 审计法》《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规及中国证监会的相关规定，结合 本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工 作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： (一)企业战略； (二)企业法人治理结构的健全和完善； (三)经营的效率和效果； (四)财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； (五)资产的安全完整； ...