日照港股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计， 确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理 准则》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《股票上市 规则》"）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号－规范 运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则及 《日照港股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等， 公司董事会设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会工作机构， 对董事会负责，向董事会报告工作。主要负责审核公司的财务信 息，监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》 规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员为五名，为不在公司担任高级管理 人员的董事，其中独立董事应过半数，并由独立董事中会计专业 人士担任召集人。 第四条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知 识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委 — 1 — 员会的工作职责，勤勉尽责 ...