审计委员会构成 - 审计委员会委员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[6] - 审计委员会委员由董事长等提名，董事会选举并经全体董事过半数通过产生[6] - 审计委员会设召集人1名，由独立董事（会计专业人士）担任[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] 外部审计监督 - 审计委员会监督外部审计机构聘用，审议决定聘用并提审计费用建议，提交董事会决议[11] - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职及监督职责情况报告[12] 内部审计督导 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对相关事项检查并出具报告[13] 定期报告审核 - 审计委员会成员无法保证定期报告财务信息真实性等应投反对或弃权票[13] - 审计委员会审核财务信息等须全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 主要职责 - 审计委员会主要职责包括监督评估内外部审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[9] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后10日内书面反馈[18] - 董事会同意后5日内发通知，会议在提议之日起2个月内召开[18] 股东诉讼相关 - 审计委员会接受特定股东书面请求可向法院诉讼[19] - 审计委员会、董事会30日内未诉讼，股东可自行起诉[20] 会议召开 - 审计委员会定期会议每季度至少召开1次，2名以上委员提议可开临时会议[22] - 会议召开前3日通知委员，公司提前3日提供资料，紧急会议不受限[22] 委员管理 - 审计委员会委员连续2次未亲自且未委托出席，建议董事会撤换[24] 会议决议 - 审计委员会会议须2/3以上成员出席，决议经全体委员过半数通过[24] - 委员与议题有利害关系需回避，决议经非关联委员过半数通过[25] 费用与处理 - 审计委员会聘请中介机构费用由公司承担[25] - 须经董事会批准的决议会后交董事会秘书处理[26] 会议记录 - 审计委员会会议记录保存期为10年[26] 结果报告与保密 - 审计委员会会议议案及表决结果书面报公司董事会[26] - 出席会议委员对所议事项有保密义务[26] 细则相关 - 细则未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[28] - 细则由公司董事会负责解释[28] - 细则自董事会审议通过之日起生效实施[28]