投资形式与原则 - 对外投资包括新设立企业股权投资等多种形式，不包括日常经营资产交易[2][3] - 公司原则上不利用自有资金进行证券及衍生品投资，开展按相关制度执行[4] - 对外投资应遵循符合法规、战略等六项基本原则[4] 项目选择与审批 - 项目选择先市场调研，论证时相关部门形成综合意见并提交资料[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，提交董事会审议[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等标准之一，经董事会审议后提交股东会审议[12] - 连续12个月滚动发生委托理财，以最高余额为交易金额适用审批规定[13] - 与同一交易方反向交易，按单个方向较高指标计算适用审批规定[13] - 对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[13] - 控股子公司拟对外投资，先报公司履行程序批准后实施[16] - 购买、出售资产交易按交易类型连续12个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，除披露并审计或评估外，还需提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[16] 信息披露 - 交易标的为公司股权，应披露最近一年又一期审计报告，审计截止日距股东会召开日不超6个月；为非现金资产，应提供评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[15] - 公司购买或出售少数股权，因特定原因无法审计可披露情况并免于披露审计报告[15] 执行与监督 - 董事长或总经理根据授权签署有关文件或协议[18] - 财务部负责投资效益评估、资金筹措等，定期或不定期报告投资进展并评估效益[18] - 审计部定期对投资项目财务收支进行内部审计并提书面意见[18] - 控股子公司负责人每年定期向公司报告经营情况，董事会据此调整投资计划[19] 处置与重组 - 出现特定情况公司可处置对外投资项目，处置权限与批准权限相同[21][22] - 重大资产重组决策需业务部门协同财务部提供资料，经多环节审批后实施[28] 制度生效与修订 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，由董事会负责修订并解释[30]