信息披露要求 - 发行债务融资工具前需披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[7] - 应在募集说明书显著位置作投资风险提示[9] - 首次发行前披露信息披露事务管理制度主要内容公告及负责人情况[10] - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[11] - 每个会计年度结束后4个月内披露上一年年度报告[11] - 每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[11] - 每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[11] - 对外提供担保超过上年末净资产的20%需及时披露[12] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失需及时披露[12] - 新增借款超过上年末净资产的20%需及时披露[13] - 重大事项发生需在2个工作日内履行信息披露义务[14] - 变更信息披露事务管理制度应在披露最近一期年报或半年报时披露变更内容[15] - 变更信息披露事务负责人需在2个工作日内披露变更情况及接任人员[18] - 变更债务融资工具募集资金用途需至少于使用前5个工作日披露[15] - 对经审计财务信息差错更正需在更正公告披露后30个工作日内披露相关报告及更正后信息[16] - 债务融资工具付息或兑付需至少提前5个工作日披露安排情况[16] - 债务融资工具未按期足额支付需在当日或次1个工作日披露公告[17] - 破产信息披露义务人在特定情形后2个工作日内披露破产进展[17] - 持股5%以上的股东及其一致行动人应承担信息披露义务[21] 责任与保管 - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[23] - 对外信息披露文件、资料由证券部存档保管，保存期限为十年[34] - 董事、高级管理人员信息披露职责履行情况由证券部记录，档案室保管，保存期限为十年[34] 财务制度 - 财务部应严格执行财务管理和会计核算内部控制制度[40] - 内部审计机构定期或不定期监督财务管理和会计核算内部控制制度[40] - 年度报告中的财务会计报告需经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计[40] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[40] 投资者关系 - 董事会秘书负责公司投资者关系活动[41] - 投资者等特定对象到公司现场参观等实行预约制度，公司指派专人陪同、接待[41] - 公司与投资者等沟通，除法规要求外，不得提供未公开重大信息[41] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改亦同[44]