内部控制制度 - 制定目的包括遵守法规、提高效益等[2] - 建立与实施应遵循五项原则[3] - 要素包括内部环境、风险评估等五项[6] 营运控制 - 活动涵盖所有营运环节[7] - 内控制度包括各项管理制度[7] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制[8] - 执行对控股子公司控制政策[10] - 财务部定期取得并分析子公司月度报告[11] 关联交易 - 应遵循诚实信用等原则，明确审批权限[13] - 审议关联交易事项时关联方须回避表决[14] - 审计委员会至少每半年查阅关联方资金往来情况[25] 对外担保与投资 - 对外担保应遵循原则控制风险[17] - 衍生产品投资限定规模[21] - 委托理财选合格机构签书面合同[22] 内部审计 - 定期评价内部控制有效性并提建议[24] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[24] - 按时间提交工作计划和报告[26] 报告与披露 - 出具年度内部控制自我评价报告[27] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[28] - 在符合条件媒体披露评价报告和审计报告[28] 其他 - 将制度执行情况作为绩效考核指标[29] - 内部审计资料保存遵守档案规定[29] - 本办法由董事会制订、解释和修订[32]