审计委员会组成 - 由 3 名或以上非高管董事组成，独立董事过半数，至少 1 名是会计专业人士[6] - 召集人由董事会指定独立董事中的会计专业人士担任[6] - 委员任期与同届董事会董事相同，可连选连任[6] 人员补选 - 人数低于规定人数的 2/3 等情况，董事会 60 日内完成补选[7] 会议安排 - 每年至少召开 4 次定期会议，每季度至少一次[14] - 2 名以上委员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[14] 会议通知 - 召开前 3 日通知全体委员，紧急经全体同意可豁免[19] - 快捷通知 2 日内未书面异议视为已收到[20] 会议要求 - 审核财务信息等需全体委员过半数同意后交董事会审议[9] - 督导内审部门至少每半年检查一次[11] - 2/3 以上委员出席方可举行[16] - 委员连续 2 次不出席，董事会可撤销职务[16] - 决议需全体委员过半数通过方有效[16] 记录保存 - 会议记录保存期为 10 年[17] 信息披露 - 按上交所要求披露人员情况[20] - 披露年报时披露履职及监督外部审计情况报告[20] - 履职重大问题触及标准须及时披露及整改情况[20] - 董事会未采纳意见须披露并说明理由[20] - 按规定披露专项意见[20] 细则生效 - 经董事会审议通过之日起生效实施[22]