新亚强硅化学股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 第一章 总则 第1条 为加强新亚强硅化学股份有限公司（简称"公司"）内部审计工作，提 高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《新亚强硅化学股份有 限公司章程》（简称"《公司章程》"）及其它有关法律、法规和规范性文件制定本 制度。 第2条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司（简称"子公司"）的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的 内部审计工作。 第3条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性 和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第4条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第5条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 ...