厦门狄耐克智能科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第二条 本制度适用于公司、全资子公司及控股子公司（以下合称"子公司"） 和对公司具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或者人员对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率 和效果等开展的审计与评价活动。 第四条 内部审计的目的是建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制 度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效 率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管 理，提高经济效益，实现组织目标。 第五条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 1 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第六条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略； （三）保障公司资产的安全； 第一条 为 ...