报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[14] - 第一季度报告的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间[14] 特殊情况处理 - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告，需及时报告并公告原因、解决方案及延期披露的最后期限[14] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且股票交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[16] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[16] 审计报告处理 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应针对该审计意见涉及事项作出专项说明[16] 股份情况披露 - 持股百分之五以上股东所持股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险需披露[20] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人[24] - 公司董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[25] 股东及关联人义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化应告知公司并配合披露[28] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东等应配合履行信息披露义务[35] - 公司董事等应报送关联人名单及关联关系说明，履行关联交易审议程序[29] - 通过接受委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况并配合披露[37] 重大事件披露 - 公司发生重大事件应及时披露，控股股东或实际控制人应配合履行信息披露义务[21] - 公司变更名称、简称等应立即披露[23] 报告编制与披露流程 - 公司各部门等应指定信息披露报告人，在重大事件发生第一时间向董事会秘书报告[31] - 公司财务部负责编制财务报表及附注，组织财务报告审计并提交资料[33] - 定期报告由董事会秘书组织证券部编制，提交董事会审议批准后披露[33] - 临时报告由董事会秘书组织证券部编制，按规定在决议形成后披露[34] 信息更正与补充 - 公司发现已披露信息有误或遗漏时应及时发布更正或补充公告[34] 投资者关系管理 - 董事会秘书协调管理投资者关系事务，活动需经董事长批准[36] - 公司向特定对象提供已披露信息资料时应平等对待其他投资者[36] 文件资料管理 - 公司信息披露相关文件资料应在两个工作日内归档，保存期限不少于十年[39] 保密义务 - 公司相关人员对未公开重大信息负有保密义务，泄密应及时采取措施[41] 制度生效与解释 - 本制度由董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[46][47]