关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人发生30万元以上关联交易需董事会审议通过并披露[11] - 与关联法人发生金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易需董事会审议通过并披露[11] - 与关联人发生交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易，董事会审议后提交股东会批准[11] 董事会审议规则 - 公司董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人提交股东会审议[10] - 公司拟与关联人发生应披露关联交易，提交董事会前需经独立董事专门会议审议通过[11] 担保与资助规定 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[13] - 公司不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助且其他股东按比例提供同等条件资助的除外，该情形需经全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[12][13] 关联交易计算原则 - 公司在连续12个月内与同一关联人或不同关联人进行相同交易类别下标的相关的关联交易，按累计计算原则适用相关规定[14] 额度与期限规定 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[15] 日常关联交易处理 - 已执行日常关联交易协议主要条款未变，在年报和半年报披露履行情况；有变化或期满续签需提交审议[15] - 首次发生日常关联交易根据总交易金额履行审议程序并披露；无具体金额提交股东会审议[15] - 公司可预计当年度日常关联交易金额，超预计按超出金额重新履行程序并披露[15] - 公司年报和半年报分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[15] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[15] 特殊情况处理 - 公司与关联人部分交易可免于按关联交易审议和披露[16] 部门职责 - 董事会办公室负责关联人名单更新、报备，组织关联交易审议和信息披露[18] - 财务管理部门负责年度日常关联交易预计，协助披露工作[19] - 审计委员会对关联交易全过程监督，对违规行为提纠正意见[19]