（2025 年 8 月修订） 山东登海种业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强山东登海种业股份有限公司（以下简称公司）、 分公司以及控股子公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露 的可靠性，合理保证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务符合 国家有关法律法规要求，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规 章、规范性文件和自律规则，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司、分公司以及子公司（含全资、控 股，以下相同）的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计 工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家 有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、分公司以及子公 司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全 体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活 动： 山东登海种业股份有限公司 山东登海种业股份有限公司 第六条 公司各内部机构、分公司以及子公 ...