内部审计设置 - 公司设内部审计部，保持独立性且不与财务部门合署办公[5] - 内部审计部负责人向董事会负责并报告工作[6] 内部审计范围与权限 - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] - 内部审计部有要求报送资料、参加会议等多项权限[13] 报告机制 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交工作报告[15] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[19] 审计工作监督与职责 - 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作并履行多项职责[17] - 内部审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[19] 整改与责任机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人[22] - 公司建立责任追究机制查处违规责任人[27] 保障与处罚 - 公司及子公司应保障内部审计经费[25] - 对违规单位和个人可提出处罚建议[27] - 对违规内审人员给予相应处罚[28] 资料保存与制度规定 - 内部审计资料保存时间不少于10年[29] - 制度由董事会负责解释和修订[30] - 制度经董事会审议通过后生效[31]