审计部门设置与职责 - 公司设立审计部负责内部审计，对审计委员会负责并报告工作[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 每年结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] 内部审计内容 - 内部审计包括合规和效益审计，向多方向扩展[8] - 有权审核资料、调查询问、参加会议、参与制度修订等[14][15][16] 内部控制评价 - 至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审查和评价重点包括对外投资、资产交易等制度[18] 专项审计 - 重要对外投资、购买出售资产等事项发生后及时审计[19][20] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[22] - 业绩快报对外披露前进行审计[23] 激励与约束机制 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核绩效[27] - 对履职人员奖惩，对违规人员处理[27] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订[29] - 制度自董事会审议通过后生效实施[30]