辰欣药业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月） 1 / 10 第一章 总则 第一条 为规范辰欣药业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，保证内部审计部 门依法行使职权，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计 法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等法律、法规、规范性文件和《辰欣药业股份有限公司章程》（以下简称《" 公司章程》"） 的规定并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而 提供合理保证的过程： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司资产的安全； 4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部审计遵循"独立、客观、公正、保密"原则。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 ...