三安光电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范三安光电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，明确 内部审计工作职责和权限，规范审计工作程序，发挥内部审计在强化内部控制、改善经 营管理、提高经济效益中的作用，确保公司内控制度的健全和有效实施，维护公司资产 的安全与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《中华人民共和国海关法》《海关行 政处罚实施条例》《中华人民共和国海关对加工贸易货物监管办法》《中华人民共和国海 关稽查条例》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等相关法律法 规、规章、规范性文件和《三安光电股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、全资及控股子公司的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它 通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来帮助公司目标的实现。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 审计部是公司专职内部审计机构，是公司董事会、审计委员会工作的执行 机构。审计 ...