审计架构与报告机制 - 公司在董事会下设审计委员会和审计部，审计部对董事会负责并向审计委员会报告[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[10] - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[10] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[14] 审计职责与重点 - 审计部监督检查公司各机构及子公司内部控制和财务信息[10] - 审计部将大额非经营性资金往来等内控作为检查评估重点[14] - 审计部审查中发现内控重大缺陷或风险及时报告审计委员会[14] - 审计部在重要事项发生后及时审计，涵盖多方面[14][15][16][17] - 审计募集资金使用情况，关注是否按计划使用、有无被占用[17] - 审计部在业绩快报披露前审计，关注会计准则遵守情况[18] - 审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、重大信息流程[18][19] 审计委员会与评价 - 董事会审计委员会审核财务信息披露等事项，过半数同意后提交董事会[9] - 董事会审计委员会根据审计报告评价内部控制，形成评价报告[21] 信息披露与档案管理 - 公司披露年报时披露内部控制评价报告及会计师核实意见[21][22] - 公司审计档案保存期限为10年，查阅需履行批准手续[24][25] 违规处理与整改 - 对违规的内部审计人员和部门个人，给予处分或追究责任[25][26] - 内部控制有重大缺陷或风险时，董事会报告披露并督促整改[27] 投诉举报 - 审计部设立专门邮箱接受投诉举报并管理投诉通道[11]