重大会计差错认定 - 涉及资产、负债差错金额占最近年度审计资产总额5%以上且超500万元认定为重大差错[5] - 涉及净资产差错金额占最近年度审计净资产总额5%以上且超500万元认定为重大差错[6] - 涉及收入差错金额占最近年度审计收入总额5%以上且超500万元认定为重大差错[6] - 涉及利润差错金额占最近年度审计净利润10%以上且超500万元认定为重大差错[6] 重大信息遗漏认定 - 交易涉及资产总额占公司最近一期审计总资产10%以上且未披露属重大遗漏[9] - 交易标的资产净额占公司最近一期审计净资产10%以上且超1000万元未披露属重大遗漏[9] - 交易标的营业收入占公司最近年度审计营业收入10％以上且超1000万元未披露属重大遗漏[9] - 交易标的净利润占公司最近年度审计净利润10％以上且超100万元未披露属重大遗漏[9] 重大差异认定 - 业绩预告与年报业绩变动幅度或盈亏金额超20%认定为重大差异[10] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上认定为重大差异[10] 责任追究 - 公司追究年报披露重大差错责任人责任，董事长等对年报及财务报告负责[12] - 因重大差错被监管采取措施，董事会办公室收集资料提处理方案[12] - 五种恶劣情形应从重或加重惩处责任人[12] - 责任追究前听取责任人意见保障其权利[13] - 责任追究形式包括通报批评、警告等[13] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[14] - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告披露[14] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律和公司章程执行[16] - 制度由董事会制定、修订和解释，审议通过后生效[16] - 该制度为上海海利生物技术股份有限公司制度[17]