审计工作时间规定 - 内部审计资料保存10年[10] - 每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 年末前两月提交下年计划，结束后两月提交年报[8] - 审计终结10日内提报告初稿并送核实[12] - 被审计单位5日内反馈意见[13] - 至少每年提交一次内控评价报告[15] - 每半年检查重大事件和资金往来[15] - 实施审计三日前通知被审计单位[12] - 每季度审计募集资金存放与使用情况[20] 人员与职责规定 - 审计人员至少一名专职[5] - 内审部门负责人专职，由审计委员会提名，董事会任免[5] 报告审议与披露 - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[24] - 内控评价报告经审计委员会过半同意提交董事会审议[24] - 保荐机构核查内控自评报告并出具意见[24] - 年度报告披露同时在指定网站披露内控自评报告及意见[23][24] 培训与违规处理 - 定期或不定期开展内审人员培训和考核[27] - 审计人员违规责令纠正并追责[27] - 被审计单位违规责令改正，严重时人员受处罚[27] 制度说明 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[30] - 制度由董事会负责解释，审议通过之日起实施[30]