业绩总结 - 2025年半年度营业总收入3.170647094亿元，同比下降1.20%[14] - 2025年半年度营业总成本3.3761498344亿元，同比上升2.06%[15] - 2025年半年度净利润为 - 2209.697536万元，亏损扩大[15] - 2025年归属于母公司股东的净利润为 - 2428.238488万元，亏损扩大[16] - 2025年基本每股收益为 - 0.0151元，亏损增加[16] - 2025年综合收益总额为 - 3777.154978万元，亏损扩大[16] - 2025年上半年经营活动产生的现金流量净额为 - 2.34亿元[21] - 2025年上半年投资活动产生的现金流量净额为 - 353.77万元[22] - 2025年上半年筹资活动产生的现金流量净额为1.13亿元[22] - 2025年上半年现金及现金等价物净增加额为8565.96万元[22] 资产负债情况 - 2025年6月30日资产总计19.43亿元，较期初增长5.56%[7] - 2025年6月30日负债合计10.02亿元，较期初增长1.78%[8] - 2025年6月30日所有者权益合计9.41亿元，较期初增长9.90%[8] - 流动资产中货币资金期末余额8.56亿元，较期初增长11.02%[6] - 流动负债中短期借款期末余额1542.03万元，较期初增长170.39%[7] - 非流动资产中长期股权投资期末余额4.18亿元，较期初下降0.24%[7] - 非流动负债中预计负债期末余额707.51万元，较期初下降82.90%[8] - 母公司2025年6月30日资产总计34.96亿元，较期初下降1.42%[11] - 母公司流动资产中预付款项期末余额249.46万元，较期初增长1292.08%[11] 其他财务数据 - 2025年流动负债合计8.6093460565亿元，同比下降4.50%[12] - 2025年非流动负债合计1.6841633037亿元，同比上升8.16%[12] - 2025年负债合计10.2935093602亿元，同比下降2.64%[12] - 2025年所有者权益合计24.6710483465亿元，同比下降0.90%[12] - 2025年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为3.52亿元[21] - 2025年上半年吸收投资收到的现金为1.22亿元[22] - 2025年上半年购买商品、接受劳务支付的现金为2.43亿元[21] - 投资活动现金流出小计从2000万美元增至2450万美元[24] - 筹资活动现金流入小计为5.1650257634亿美元[24] - 筹资活动现金流出小计从8.555278万美元增至1000万美元[24] - 现金及现金等价物净增加额从3.7518015389亿美元降至 - 1.1518113142亿美元[24] - 期末现金及现金等价物余额从7.3025833078亿美元降至5.2550308434亿美元[24] 会计政策与核算 - 公司以12个月作为一个营业周期[50] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[61] - 合营安排分为共同经营和合营企业，合营企业投资采用权益法核算[67] - 现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及期限短等特征的投资[70] - 金融资产分为三类，采用不同计量和后续计量方法[77] - 金融负债初始确认分为两类，交易性金融负债按公允价值后续计量[82] - 集团以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失[96] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备可转回[110] - 长期股权投资依不同情况采用成本法或权益法核算[122] - 固定资产折旧年限、残值率、年折旧率有明确规定[136] - 无形资产使用寿命和摊销方法有明确规定[146] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超3个月暂停借款费用资本化[144] - 收入分别在取得签收单、发出商品并签收、旅游活动结束时确认[166] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，有不同会计处理[170] - 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及负债[176] - 公司作为承租人租赁资产有不同会计处理[182] - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁，经营租赁采用直线法确认租金收入[186] - 公司2025年起首次执行新会计准则不调整年初财务报表相关项目[191] 税收情况 - 公司主要税种及税率：增值税5%、6%、9%、13%、19%；城市维护建设税5%、7%；企业所得税15%、20%、25%；教育费附加、地方教育附加2%、3%[199] - 凯撒同盛发展股份有限公司等22家公司企业所得税税率为25%[200] - 海南航旅饮品股份有限公司等3家公司企业所得税税率为15%[200]