定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告在上半年结束之日起两个月内披露[10] - 年度报告和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[11][13] - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[10] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[13] 业绩预告与异常处理 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前出现业绩泄露等异常情况，公司应及时披露相关财务数据[16] 重大事件披露 - 发生可能影响公司证券交易价格的重大事件，投资者尚未得知时公司应立即披露[18] - 重大事件包括《证券法》规定事件、公司大额赔偿责任等[19] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[20] - 公司变更名称、简称、章程、注册资本等应立即披露[22] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制由高级管理人员负责，审计委员会审核财务信息，董事长召集审议，董事会秘书组织披露[26] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核组织披露，重大事项提请审议后披露[29] - 重大事件发生时董事等应第一时间报告董事长和董事会秘书，董事会秘书组织披露[30] 信息披露管理 - 公司信息披露管理由董事会统一领导，董事长承担首要责任[32] - 证券部是信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[32] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务，有权参加相关会议了解公司情况[32] - 董事等非经董事会书面授权不得对外发布未披露信息[32] - 董事会应定期自查信息披露事务管理制度实施情况并改正问题[33] 股东与信息披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况发生较大变化等需主动告知公司董事会并配合披露义务[35] 信息保存 - 公司信息披露文件及公告保存期限不少于10年[39] 豁免披露 - 公司和其他信息披露义务人拟披露信息涉及国家秘密可依法豁免披露[47] - 公司和其他信息披露义务人拟披露信息涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[47] - 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理由董事会秘书登记，董事长签字确认后归档保管[48] 财务管理与内控 - 公司应建立有效的财务管理和会计核算内部控制制度，财务负责人是财务信息披露第一负责人[50] - 公司审计部对内部控制制度建立和执行情况定期或不定期监督并向审计委员会报告[50] 投资者关系管理 - 公司开展投资者关系管理活动应以已公开披露信息交流，不得透露未公开重大信息[51] - 投资者关系管理档案至少包括参与人员、时间、地点等内容并分类存档[51] - 信息保存期限不得少于3年[52] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件后，董事会秘书应第一时间向董事长报告[53] - 董事会秘书应报告和通报的监管部门文件包括通报批评以上处分决定文件、监管函等函件及其他规定文件[54] 责任与处罚 - 公司董事、高级管理人员对信息披露负责，董事长等对临时报告、财务会计报告承担主要责任[57] - 因董事、高级管理人员失职致信息披露违规，公司董事会将给予相应处分并可要求赔偿[57] - 部门、子公司信息披露问题致严重损失或影响，公司应给予责任人相应处分，董事会秘书可建议经济处罚[58] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[58] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律等和《公司章程》规定执行，抵触时以国家规定为准[60][61] - 本制度由公司董事会负责修订和解释，经审议通过生效执行[61] - 本制度发布时间为2025年8月26日[62]