审计机构设置 - 公司设审计部为内部审计机构，对董事会负责并向董事长和审计委员会报告[3] - 内部审计机构应独立于财务部门，人员与被审计单位无利害关系[4] 工作汇报机制 - 审计总监定期向董事长汇报，董事长支持指导工作[5] - 内部审计至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[9] 审计计划实施 - 审计部拟订计划经董事长批准实施，专项计划经多主体批准[14] - 实施审计前三个工作日送达《审计通知书》，特殊情况灵活通知[14] 审计操作流程 - 可外聘中介审计重大基建项目并审核报告[15] - 被审计单位10个工作日内反馈审计报告意见，否则视为无异议[16] 审计报告流程 - 审计人员按底稿和计划提初稿，根据反馈提正式报告[16][17] - 重大审计项目提交董事长审议并报董事会[18] 档案管理与章程 - 审计档案保管期限分永久、长期、短期三种[23] - 章程由董事会发布解释，审议通过生效修改亦同[29][30]