控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[3] 投资审批规定 - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形，应经董事会审议通过后提交股东会审议[6] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情形，需经董事会审议通过[6] - 十二个月内同类交易按累计计算原则适用审批规定，已审批的不再累计计算[7] 资金使用限制 - 募集资金不得用于委托理财（现金管理除外）等财务性投资及高风险投资[8] 特殊投资决策 - 证券投资、委托理财、衍生品交易应制定决策程序等，由董事会或股东会审批[9] 投资决策机构 - 股东会、董事会、总经理为对外投资决策机构，其他部门和个人无权决定[11] 投资项目管理 - 总经理负责新投资项目信息收集等，建立项目库并提出投资建议[13] - 短期投资计划由总经理指定负责人编制，按审批权限审批后实施[14] - 长期投资经初步评估、调研论证、审核后，由决策机构按审批权限审批[17] - 长期投资合同或协议须经法律顾问审核并经授权决策机构批准[18] - 投资项目实行季报制，投资部每季度向公司领导汇报相关报表[19] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产、不可抗力等情况公司可收回对外投资[22] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[23] 合作合资公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事等人员[25] 财务核算与检查 - 公司财务部门应对对外投资进行全面财务记录和详尽会计核算[29] - 公司在年度末对长、短期投资进行全面检查，对子公司定期或专项审计[51] - 子公司应每月向公司财务部门报送财务会计报表[53] 重大事项报告 - 子公司对收购出售资产、对外投资等重大事项应及时报告公司[35] 责任追究制度 - 公司建立投资业务责任追究制度，对不当行为造成损失给予相应处罚[37]