报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[17] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[17] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[17] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[18] 信息披露要求 - 公司和相关信息披露义务人应及时、公平披露重大信息[6] - 董事、高管应保证所披露信息真实、准确、完整、及时、公平[6] - 依法披露的信息应在深交所网站和符合条件媒体发布[11] - 信息披露义务人应将公告文稿和备查文件报送公司注册地证监局[11] - 公司公告应加盖董事会公章并向深交所报备[12] 报告审计规定 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 年度报告财务会计报告必须审计，半年度报告符合特定情形需审计，季度报告一般无须审计[23] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[26] - 发生可能影响公司证券交易价格重大事件，投资者未知时应立即披露[26] - 涉及公司收购、合并等行为致股本总额等重大变化，应披露权益变动情况[30] - 公司证券及其衍生品种被认定异常交易，应及时了解因素并披露[31] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制需按特定程序确定预约披露时间并制订编制计划[34] - 高级管理人员编制定期报告草案并提请董事会审议[35] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，过半数通过后提交董事会[35] - 董事长召集主持董事会会议审议定期报告并签发[35] - 董事会秘书将定期报告报送深交所并公告[35] - 证券部编制临时报告，董事会秘书审定后报送深交所并公告[36] 重大信息处理 - 信息报告义务人知悉重大信息当日报告，两日内送达相关文件[38] - 董事会秘书接到重大信息报告当日评估审核，判定处理方式[40] 责任人员 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[45] 资料保存 - 证券部保管定期报告等资料原件期限不少于10年[59] - 内幕信息知情人档案等自记录起至少保存10年[62] - 公司应在内幕信息公开披露后五个交易日内报送相关档案[63] - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[76] 其他制度 - 公司可按规定对拟披露信息进行暂缓或豁免披露[65] - 公司实行内部审计制度，经董事会批准后实施并对外披露[69] - 公司应通过多种方式与投资者建立重大事件沟通机制[71] - 公司开展投资者关系管理活动应以已公开披露信息为交流内容[72] - 公司应避免在年报、半年报披露前三十日内接受现场调研等[74] - 公司应在投资者关系活动结束后编制记录表并次一交易日开市前刊载[77] - 控股、参股公司发生重大事项应按规定履行信息披露义务[79] 违规处理 - 董事、高管失职致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[80] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[81] - 未经董事会批准擅自披露信息，董事会将追究当事人责任，处理结果5个工作日内备案[81] - 公司聘请人员等擅自披露信息造成损失，公司保留追责权利[81] - 公司自查内幕信息知情人买卖证券情况，发现问题核实并追责，2个工作日内报送情况[81] - 内幕交易行为给投资者造成损失，行为人依法承担赔偿责任[82] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行[84] - 制度与规定抵触时按规定执行，董事会及时修订[84] - 制度由公司董事会制定、修改和解释，经董事会审议通过[85]