制度审议 - 2025年8月22日公司第四届董事会第二十次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决无需提交股东会[3] 审计部设置 - 公司设审计部作为内部审计机构，向董事会负责，负责人由审计委员会任免[8] 审计部职责 - 审计部职责包括制定制度、检查评估内控等，至少每季度向审计委员会报告[11][12] 审计委员会职责 - 审计委员会指导监督审计部工作，履行多项职责[11] 审计工作内容 - 内部审计涵盖销售、采购等业务环节，范围包括财务、内控、专项审计[14][17] 审计工作安排 - 审计部需在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后提交年报[13] 审计报告相关 - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告和内部审计报告[19][25] 财务披露规定 - 披露财务报告等需审计委员会过半数同意后提交董事会审议[27] 审计回避制度 - 公司实行审计回避制度，与审计事项有关人员不得参与[9] 资料保存要求 - 审计部工作底稿等资料保存时间不低于十年[19] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[33] 违规责任承担 - 存在拒绝提供资料等违规行为需承担责任[31][34]