江苏亿通高科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障江苏亿通高科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工 作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等法律、法规及深圳证券交易所的 有关规定及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，是指公司各部门机构及所有分公司、控股子 公司及具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度适用于公司各部门及所有分支机构、子公司的审计监督工作。 第四条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司经济活动 实施情况、内部控制建设和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披 露。公司审计委员会成员由三名以上不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，， 其中独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事 ...