财务制度与人员要求 - 公司财务管理制度于2025年修订[2] - 财务经理需本科以上财经类专业毕业，有会计师职称，会计岗工作5年以上[14] - 会计主管和分公司财务经理需大专以上财经类专业毕业，有会计师职称，会计岗工作4年以上[14] - 成本会计需大专以上财经类专业毕业，有初级以上职称，会计岗工作2年以上[15] - 销售会计和材料会计需大专以上财经类专业毕业，有初级以上职称，会计岗工作1年以上[15] 财务工作时间节点 - 财务经理每月15日前完成公司会计报表编制，按规定时间完成合并报表编制[17] - 财务经理每月20日前对上月生产经营情况进行财务分析[17] - 每月25日前、次月5日前报送本部及各分子公司资金计划及执行情况[20] - 每月7日前编制生产成本表并分析原因提建议报财务经理[22] - 次月10日前将发票抵扣联与应交税金核对后装订成册登记保管[27] - 存货分析表和生产成本分析表编制日期为每月15日前[53] - 应收账款等账龄分析表编制日期为每季度10日前[53] - 生产经营情况分析表每月20日前由财务经理编制，报送财务总监和董事长[54] - 资金日报每日下班前由出纳编制，报送财务经理、财务总监和董事长[54] - 资金计划每月25日前报送次月计划，由会计主管编制，报送相关领导[54] - 资金执行次月5日前报上月情况，由会计主管编制，报送相关领导[54] 资金与资产管理 - 库存现金量原则上最高不得超过20000元[29] - 已估价入库材料估价时间最长不得超三个月[24] - 银行存款账面余额每月与银行对账单核对并编制余额调节表[29] - 出纳每日收支业务日清月结，月终核对余额交会计主管审核[27] - 每季度末清理往来款项[33] - 往来会计至少每月核查应收账项并编制账龄账目分析[34] - 业务人员离职需在一个月内收回经手应收账款或取得付款承诺担保[35] - 存货采购根据工程计划和预算编制总体采购计划，每月初制定月度采购计划[37] - 不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上且使用期限超过2年应列为固定资产[39] - 财务部与固定资产各归口管理部门每半年核对一次固定资产台账[40] - 财务部及固定资产各归口管理部门每年组织一次固定资产盘点[41] - 外购固定资产需选择三家以上供货单位对比后报总经理批准[42] - 固定资产出租或出借需按程序报主管、财务分管领导、总经理批准并签订合同[42] - 固定资产每半年清查一次[58] - 库存材料等每月末抽点，每年末全面盘点[58] - 金额5万元以下资产盈亏由子（分）公司主要负责人审批，5 - 10万元（不含）需财务总监审批，10万元以上报总裁审批[60] 会计核算与报表 - 公司生产经营活动营业收入包括便携式桑拿及远红外理疗桑拿房等产品销售收入和其他业务收入[48] - 公司对经营收入实行“统一销售，集中回笼”方针[48] - 公司成本核算实行一级核算，按月计算生产成本[45] - 产品制造成本项目有原材料、辅助材料、包装物、制造费用、人工成本共5大项[45] - 期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用[45] - 公司利润总额计算公式为利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出[50] - 公司税后利润分配顺序为弥补以前年度亏损、提取10%法定盈余公积金、提取任意公积金、向投资者分配利润支付股东股利[50] - 用盈余公积金弥补亏损后经股东会特别决议，可按不超股票面值6%比率用盈余公积金分配股利，分配后法定盈余公积金不得低于转增前注册资本的25%[51] 子分公司管理 - 各子、分公司每月末前上报下月资金收支计划[68] - 公司根据子、分公司资金计划汇总编制股份公司资金计划[68] - 公司统一各类报表指标口径、编制方法和报表格式[68] - 各子、分公司每月15日前报送资产负债表、损益表等资料[68] - 各子、分公司根据经营指标和费用预算制定下年度计划并报公司批准[69] - 各子、分公司每月初上报上月预算计划执行情况及纠偏措施[69] - 年中、年末各子、分公司需做书面专项总结报告[69] - 各子、分公司每月初编制上月经营情况分析表报总公司财务部[69] 其他 - 会计档案在会计年度终了后由财务部保管一年，一年后移交档案员[61] - 公司配备专业人员从事会计电算化工作，严格执行信息保密制度[66] - 财务数据应及时备份，财务部定期备份至T盘存档[66] - 公司实行制度统一、核算分开原则，确保会计核算一致规范[68] - 公司结合各公司特点制定统一会计科目，保证会计指标可比[68]