审计部门设置 - 公司设立审计部负责内部审计工作，向董事会审计委员会报告[4] 审计范围 - 内部审计范围涵盖发展规划执行、财务收支等多方面[7] 审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 每一年度结束后审计部向审计委员会提交内部审计工作报告[9] 审计检查频率 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[11] 审计权限 - 审计部拥有要求报送资料、参加会议等履行职责必要权限[11] 被审计单位责任 - 被审计单位应保障审计独立性，如实提供资料并配合整改[14] 审计规划与计划 - 内部审计机构制定中长期审计规划和年度审计计划并经批准实施[16] 审计组规定 - 审计组成员不少于2人，实行主审负责制[16] - 审计组实施审计3日前送达审计通知书，特殊情况可实施时送达[16] 反馈与整改时间 - 被审计单位和被审计人员应在接到审计报告征求意见稿5日内提出书面反馈意见[18] - 被审计单位对审计发现问题和建议，应在收到审计报告20日内报送整改报告至内部审计机构[20] 审计结果应用 - 公司将内部审计结果及整改情况作为党委工作目标管理考核等重要依据[21] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形由董事会责令改正并视情处理[23] - 审计部或内部审计人员未按规定实施审计等情形由公司处理，涉嫌犯罪移送司法[24] 审计流程 - 审计组进驻后召开会议，审计组介绍目的要求，被审计单位介绍情况[17] - 内部审计人员根据审计取证单编写工作底稿并专人复核[17] - 内部审计人员汇总分析证据编写报告征求意见后出具正式报告[18] 整改制度 - 被审计单位应建立审计整改问题清单和对账销号制度[20] 协作要求 - 内部审计机构应加强与其他内部监督力量协作配合[20]