审计会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内审工作情况[7] - 审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内审情况[7] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 审计部每季度向审计专门委员会至少报告一次内审工作情况和问题[20] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[12] - 审计部至少每年向审计专门委员会提交一次内审报告[20] 审计计划与报告时间 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内审工作计划[8] - 审计部应在会计年度结束后两个月提交年度内审工作报告[8] 审计资料保存 - 审计部工作报告等资料保存时间不得低于10年[9] 审计相关决策与评估 - 审计部确定年度审计工作计划需报经董事会审计委员会批准[12] - 审计委员会根据审计部报告对公司内控有效性出具书面评估意见[20] - 公司每年要求会计师事务所对与财报相关的内控有效性出具一次审计报告[21] 审计范围 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] - 审计部审查评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[17] 奖惩制度 - 对遵守法规、效益显著的集体和个人给予表扬或奖励，对违规者给予处分[24] 制度相关 - 制度适用于公司及其控股子公司[25] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[25] - 制度与国家新法律或修改后《公司章程》抵触时按其规定执行[25] - 制度经董事会审议通过之日起生效并实施[25] - 制度发布日期为2025年8月27日[25]