内部控制制度修订 - 2025年8月25日召开第四届董事会第六次会议审议《修订<内部控制管理制度>》，需提交股东会审议[3] 内部控制目的与要素 - 目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[6] - 应考虑内部环境、目标设定等8个要素[9] 内部控制活动 - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等所有营运环节[10] 子公司管理控制 - 对控股子公司管理控制包括建立制度、督导程序等[13] 关联交易控制 - 应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[16] - 明确划分股东会、董事会对关联交易审批权限，规定审议程序和回避表决要求[17] - 与关联方交易应签订书面协议，明确权利义务和法律责任[18] 对外担保 - 应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[20] - 股东会、董事会按规定行使审批权限，违规追究责任[20] - 为发展可与企业建立互为担保关系，额度应大体相当[21] 募集资金管理 - 进行专户存储管理，按规定用途使用[24] 重大投资 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险注重效益[27] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[30] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏应及时处理[31] 内部审计 - 内部审计部门定期检查内部控制缺陷并提出改进建议[34] 自我评价 - 董事会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告[34] 注册会计师审计 - 对公司进行年度审计时需就财务报告内部控制情况出具评价意见[35] - 对内部控制有效性表示异议时，董事会和审计委员会应做专项说明[35] 绩效考核与责任追究 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[35] 制度其他规定 - 内部审计资料保存时间遵守档案管理规定[35] - 公司及有关人员违反本制度将受公司和监管部门处罚[37] - 本制度由公司董事会负责制订、解释和修订，自股东会审议通过后生效实施[37] - 专项说明应包含异议事项情况、影响程度、董事会意见等内容[38]