会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审议、董事会审议、股东会决定[3] - 选聘的事务所最近3年未受证券期货业务相关行政处罚[3] - 聘期一年，可续聘[10] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成[14] 审计委员会职责 - 至少每年向董事会提交履职及监督职责情况报告[6] - 督促事务所履职并核查验证财务报告[16] - 发现违规报告董事会并处理[16] 选聘评分及资料保存 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[10] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] 违规处理 - 董事会可对相关责任人通报批评[16] - 股东会决议解聘，违约经济损失由责任人承担[16] - 情节严重对相关责任人员给予经济或纪律处分[16] - 股东会决议不再选聘有严重违规行为的事务所[16] - 董事会将相关处罚报告证券监督管理部门[17] 信息披露 - 公司需在年报中披露事务所相关信息[17] - 每年应披露对事务所履职评估报告[17] 制度实施 - 本制度由董事会负责解释并经股东会审议通过后实施[19]