关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联方[4][5] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八项[8][10] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[13][14] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决，其表决权不计入总数[14] 关联交易披露标准 - 与关联自然人交易（除担保、财务资助）超30万元，董事会审议批准后披露[15] - 与关联法人交易（除担保、财务资助）超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，董事会审议批准后披露[15] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，股东会审议批准并披露评估或审计报告[15] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东会[15][19] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[15] - 为持有本公司5%以下股份的股东提供担保，参照为关联人提供担保规定执行，相关股东股东会回避表决[19] 关联信息管理 - 董事、高级管理人员、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应告知公司关联人情况[23] - 持股5%以上股东、董事及高级管理人员应申报关联方变更，办公室更新名单[25] 关联交易执行与处理 - 关联交易未获批准或确认不得执行，已执行未获批公司有权终止[19] - 关联交易未获事前批准已执行，公司60日内履行批准程序确认[18] 日常关联交易规定 - 与日常经营相关的关联交易可免于审计或评估，有规定的从其规定[15] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[21] - 按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露[21] 监督与文件保管 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[25] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，期限为10年[27]