报告披露时间 - 公司需在会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露季度报告，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[13] - 公司需在会计年度上半年结束之日起两个月内披露中期报告[14] - 公司需在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[14] 业绩预告情形 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等六种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[14] - 净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需进行业绩预告[14] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于1亿元需进行业绩预告[14] 信息披露审核 - 定期报告中的财务信息经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] 信息披露形式与内容 - 公司日常信息披露形式包括定期报告和临时报告[10] - 公司信息披露内容包括定期报告、临时报告和再融资相关公告文件[11] 再融资计划 - 公司拟实施再融资计划，应按要求编制招股说明书等文件并公告[14] 重大事件界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属重大事件[19] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化属重大事件[20] 需关注情况 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需关注[20] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[26] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[26] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[26] 担保审议要求 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[27] - 公司及控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后担保需股东会审议[27] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[27] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元交易需披露[30] 子公司资料提交 - 控股子公司应每月向公司提交月度财务报告等资料[38] 股份变动报告 - 公司董事、高管股份变动应自事实发生2个交易日内向公司报告[40] - 持有公司5%以上股份股东或实控人相关情况变化需报告[42] - 控股股东所持股份被裁定禁止转让等情况需报告[42] 股份持有告知 - 通过委托或信托等方式持有公司5%以上股份的需告知委托人情况[43] 信息披露责任 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[45] - 董事会秘书为信息披露工作主要责任人[45] 制度自查与监督 - 董事会应定期对公司信息披露管理制度实施情况自查[46] - 独立董事负责信息披露管理制度监督[46] 信息披露机构 - 董事会办公室为公司信息披露常设机构[48] 董事会秘书职责 - 董事会秘书负责公司信息披露、与交易所沟通和协调投资者关系等事务[50] 证券事务代表职责 - 证券事务代表协助董事会秘书做好信息披露事务[51] 培训与通报 - 董事会秘书需对相关人员开展信息披露制度培训并通报持股5%以上股东[53] 档案管理 - 公司对外信息披露文件档案由董事会办公室管理[54] 保密义务 - 公司董事等涉及应披露信息人员负有保密义务[57] 内部审计 - 公司实行内部审计制度监督财务收支和经济活动[58] 投资者关系活动 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人[62] - 投资者关系活动应建立完备档案[62] 违规处分 - 违反制度擅自或未按规定披露信息将处分并追究责任[64] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效并由其负责解释修订[66]