审计部人员与报告频率 - 审计部专职审计人员人数不应少于二人[5] - 审计部每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次并报告结果[21] 审计部工作计划与报告时间 - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[13] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[13] 审计部职责 - 审计部对公司各机构内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[12] - 审计部对公司各机构会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[12] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注和检查舞弊行为[12] 专项审计 - 审计部在重要对外投资事项发生后及时进行审计[18] - 审计部在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计[19] - 审计部在重要的关联交易事项发生后及时进行审计[20] - 审计部在重要的对外担保事项发生后及时进行审计[24] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[22] 审计委员会职责 - 审计委员会监督和评估审计部工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[11] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会对其形成决议[25][26] 内部控制鉴证与报告披露 - 公司至少每两年要求会计师事务所对相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[26] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[26] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露相关报告[26]